टैक्स प्लानिंग धारा 80 C के अधीन – कौन सा विकल्प सबसे अच्छा है?
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हमारे देश में प्रतिवर्ष टैक्स पेयर की संख्या बढ़ती जा रही है और इसी के साथ उससे जुडी समस्याएं भी। कुछ बाते हम यदि वित्तीय वर्ष के दौरान ही ध्यान में रखे तो बाद में आने वाली कई समस्यायों से बच सकते है। तो आज हम इनकम टैक्स की किस प्रकार से बचत की जाए यानी टैक्स प्लानिंग (Tax Planning) के विषय में चर्चा करेंगे। क्योंकि ये विषय बहुत विस्तृत है इस लिए हम केवल आम लोगो की जरूरतों को ध्यान में रखते हुए आयकर अधिनियम की धारा 80 सी के अधीन आने वाले ही निवेशों की चर्चा करेंगे। अलग-अलग लोगों के लिए सबसे अच्छा निवेश अलग है और उनकी वापसी की उम्मीदों, जोखिम लेने की क्षमता, व्यक्तिगत परिस्थितियों और अन्य चीजों के साथ अपने वित्तीय लक्ष्यों के साथ संरेखित किया जाता है।
आप धारा 80 सी के अंतर्गत आने वाले निवेशों में 1.5 लाख रूपये तक किये गए निवेश ही पात्र होते है। प्रायः यह देखा गया है कि इस श्रेणी के अन्तर्गत आने वाले निवेशों की संख्या बहुत अधिक है जिस कारण से लोगो को निवेश के अंतर्गत चुनाव करने में दुविधा बनी रहती है।
नीचे 80 सी के लिए पात्र कटौती निवेशों की सूची है:
नीचे दी गई पोस्ट टैक्स प्लानिंग के लिए निवेश का चयन करने में आपके लिए सहायक होगी :
अधिकतम दो बच्चों के लिए पूर्णकालिक पाठ्यक्रमों के लिए ट्यूशन फीस पर खर्च कटौती 80 सी के लिए पात्र है। हालांकि, कोचिंग कक्षाओं या निजी ट्यूशन के लिए ट्यूशन शुल्क के लिए कटौती इसके लिए पात्र नहीं है। निम्नलिखित खर्चों को ट्यूशन फीस के रूप में नहीं माना जाता है – विकास शुल्क, परिवहन शुल्क, हॉस्टल शुल्क, मेस शुल्क, पुस्तकालय शुल्क, लेट फीस आदि।
1.5 लाख रुपये तक के स्टांप शुल्क और पंजीकरण शुल्क को कटौती के लिए दावा किया जा सकता है। इसका भुगतान उसी वित्तीय वर्ष में किया जाना चाहिए जिस वित्तीय वर्ष के लिए कर का भुगतान किया जा रहा है। यानी कटौती अगले साल के लिए पात्र नहीं होगी।
यदि आपने नए घर के लिए स्टांप शुल्क का भुगतान किया है, तो आप शायद वर्ष के लिए अपनी 80 सी के अंतर्गत कटौती की सीमा समाप्त कर देंगे और आगे निवेश की आवश्यकता नहीं होगी।
कुछ अनिवार्य कटौती हैं जो कर लाभ 80 सी के लिए योग्य हैं। ये जांच लेकि क्या आप इस तरह की कटौती में योगदान करते हैं:
ईपीएफ अधिकांश वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए एक अनिवार्य कटौती है। यह कटौती मूल वेतन और महंगाई भत्ते का 12% या हर महीने 1,800 रुपये तक हो सकती है। वर्ष के लिए आपने कितना योगदान दिया है, यह जानने के लिए अपने वेतन विवरण को देखें। केवल अपने योगदान की गणना करें। नियोक्ता का योगदान कर बचत निवेश के लिए योग्य नहीं है। आप स्वैच्छिक भविष्य निधि (वीपीएफ) के माध्यम से कुछ राशि का योगदान कर सकते हैं, जो मूल वेतन और डीए के 100% तक हो सकता है।
एनपीएस (टियर 1) 2004 के बाद शामिल हुए ज्यादातर सरकारी कर्मचारियों के लिए अनिवार्य है। अपनी कटौती की जांच करने के लिए अपनी वेतन पर्ची देखें। फिर से केवल आपका योगदान मान्य कटौती है। नियोक्ता का योगदान पात्र नहीं है। अच्छी बात यह है कि आप इस योगदान का उपयोग नई शुरू की गई धारा 80 सीसीडी (1 बी) के तहत 50,000 रुपये तक की अतिरिक्त कर कटौती का दावा कर सकते हैं।
1. होम लोन का मूलधन भुगतान
क्या आप होम लोन चुका रहे हैं? हर साल भुगतान किया जाने वाला प्रमुख घटक कर कटौती के रूप में योग्य है। इसके लिए आप बैंकों की वेबसाइट से कर विवरण डाउनलोड कर सकते हैं। कई मामले में यह ऋण प्रदाता से नहीं मिलता है। यह आपको वित्तीय वर्ष के लिए भुगतान किए गए मूलधन और ब्याज का अनुमान देगा।
2. बीमा प्रीमियम
क्या आपने यूलिप, एंडोमेंट प्लान या टर्म इंश्योरेंस जैसे जीवन बीमा उत्पाद खरीदे हैं, जहां आपको बाद के वर्षों के लिए प्रीमियम का भुगतान करने की आवश्यकता होती है? यदि आप उसी में निवेश जारी रखना चाहते हैं तो आप कर लाभ का दावा जारी रख सकते हैं।
3. पीपीएफ (सार्वजनिक भविष्य निधि)
यदि आपके पास पीपीएफ खाता है तो आपको वित्तीय वर्ष में न्यूनतम 500 रुपये का योगदान करना चाहिए। यदि आप ऐसा नहीं करते हैं, तो जुर्माना लगाया जाता है।
4. सुकन्या समृद्धि खाता (SSA)
हर साल 1,000 रुपये की न्यूनतम जमा राशि कटौती योग्य है अन्यथा 50 रुपये का जुर्माना लगाया जाता है।
5. एनपीएस
क्या आपके पास एनपीएस खाता है? खाते को सक्रिय रखने के लिए प्रत्येक वित्तीय वर्ष में 1,000 रुपये का न्यूनतम योगदान आवश्यक है।
कई लोगों के लिए इस समय तक 80 सी कटौती की सीमा पूरी हो जाती है। यदि आपकी जोखिम प्रोफ़ाइल और निवेश लक्ष्यों के आधार पर, नीचे दी गई सूची में से कोई एक चुनें:
1. टर्म लाइफ इंश्योरेंस
क्या आपके परिवारजन आप पर आश्रित हैं? यदि आपके साथ कुछ होता है तो क्या वे वित्तीय रूप से जीवित रहेंगे? क्या आपके पास पर्याप्त जीवन बीमा है? अगर नहीं तो पहले टर्म इंश्योरेंस लें। पहले सुरक्षा का विकल्प चुनना महत्वपूर्ण है।
उपयोगी सलाह:
2. ईएलएसएस (इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम)
लोकप्रिय रूप से टैक्स सेविंग म्यूचुअल फंड के रूप में जाना जाता है। ये इक्विटी आधारित म्यूचुअल फंड हैं और टैक्स बचाने के दौरान लंबे समय में धन बनाने के लिए सबसे अच्छे निवेश विकल्पों में से एक हैं। यदि आप शेयर बाजार की अस्थिरता को समझ सकते हैं, तो यह अनुशंसित विकल्प है।
लॉक-इन अवधि: 3 साल
अच्छा:
खराब:
उपयोगी टिप्स:
3. पीपीएफ (सार्वजनिक भविष्य निधि)
पीपीएफ 80 सी के लिए एक और लोकप्रिय कर बचत निवेश विकल्प है, विशेष रूप से बिना किसी अन्य भविष्य निधि के लोगों के लिए।
लॉक-इन अवधि: 15 साल। हालांकि 7 वें वर्ष से आंशिक निकासी की अनुमति है।
अच्छा:
खराब:
उपयोगी टिप्स:
4. वरिष्ठ नागरिक बचत योजना (SCSS)
एससीएसएस वरिष्ठ नागरिकों (60 वर्ष से अधिक आयु) के लिए अच्छा विकल्प है क्योंकि यह सीधे बैंक खाते में त्रैमासिक ब्याज आय देता है।
लॉक-इन: 5 साल
अच्छा:
खराब:
उपयोगी टिप्स:
5. सुकन्या समृद्धि खाता (SSA)
SSA को कुछ शर्तों के अधीन बालिका के माता-पिता द्वारा खोला जा सकता है। एसएसए बच्चे के लिए निश्चित आय निवेश का एक अच्छा विकल्प हो सकता है। हालाँकि आपको बच्चे से संबंधित लक्ष्यों के लिए ईएलएसएस या अन्य इक्विटी म्यूचुअल फंड में भी निवेश करना चाहिए।
लॉक-इन: 14 साल के लिए खाते में जमा करना और खोलने की तारीख से 21 साल में खाता परिपक्व होना
अच्छा:
खराब:
उपयोगी टिप्स:
6. राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र (एनएससी)
एनएससी को टैक्स 80 सी को बचाने के लिए डाकघरों से खरीदा जा सकता है। यह केवल 5 साल (NSC VIII) के लिए उपलब्ध है। प्रस्तावित ब्याज 7.8% है।
लॉक-इन: 5 वर्ष
अच्छा:
खराब:
उपयोगी टिप्स:
7. टैक्स सेविंग बैंक फिक्स्ड डिपॉजिट
भारत में अधिकांश रूप में फिक्स्ड डिपॉजिट और एफडी पसंद है जो टैक्स बचाता है।
लॉक-इन: 5 साल
अच्छा:
खराब:
उपयोगी टिप्स:
8. म्यूचुअल फंड से पेंशन योजना
म्यूचुअल फंड्स से पेंशन प्लान्स हैं जो टैक्स बेनेफिट 80 सी के अधीन भी देते हैं:
लॉक-इन: 5 साल
उपयोगी टिप्स:
9. एनपीएस (राष्ट्रीय पेंशन योजना)
आप में से कुछ को एनपीएस में अनिवार्य रूप से योगदान करना पड़ सकता है। इस मामले में आप नई शुरू की गई धारा 80 सीसीडी (1 बी) के तहत 50,000 रुपये तक की अधिक कटौती का लाभ भी ले सकते हैं। और फिर आप 80 सी के लिए अधिक कुशल निवेश चुन सकते हैं।
यहाँ एक उदाहरण है:
मि. गौरव एक सरकारी कर्मचारी हैं जिनकी हर साल 60,000 रुपये की एनपीएस कटौती अनिवार्य है। पिछले साल तक यह एनपीएस धारा 80 सी कटौती का हिस्सा था। धारा 80CCD (1B) की शुरुआत के बाद, वह इस धारा के तहत 50,000 रुपये की कटौती का दावा कर सकता है। बाकी के 10,000 रुपये (60K – 50K) को कटौती 80 सी के रूप में दावा किया जा सकता है। और वह पीपीएफ, ईएलएसएस, आदि जैसे अन्य 80C इंस्ट्रूमेंट्स में 1.4 लाख रुपये का निवेश कर सकता है।
आपको एनपीएस में निवेश क्यों नहीं करना चाहिए?
निवेश रिटायरमेंट के समय तक लॉक रहता है जब तक कि ग्राहक की उम्र 60 साल हो जाये। यदि आप खाते को बीच में ही बंद कर देते हैं तो केवल 20% ही एकमुश्त दिया जाता है और बाकी 80% के लिए अनिवार्य वार्षिकी खरीदें। तो जल्दी रिटायरमेंट के मामले में, यह पैसा आपके काम नहीं आने वाला है। परिपक्वता पर कम से कम 40% राशि को वार्षिकी खरीदने की आवश्यकता होती है जो कम रिटर्न प्रदान करता है और कर योग्य है।
नीचे कुछ निवेश हैं जिन्हें मैं दूर रहने की सलाह दूंगा क्योंकि उनके पास खराब रिटर्न है और / या आप जटिल कर उलझनों में उलझ सकते हैं। इसके अलावा, आप कई डरावनी कहानियों को सुनेंगे कि ये निवेश कैसे बेचे गए और लोग अब मारे गए।
1. बीमा कंपनियों से पेंशन योजनाएं
यूनिट लिंक्ड पेंशन प्लान (ULPP) आपकी सेवानिवृत्ति की देखभाल के लिए बीमा कंपनियों द्वारा निवेश के रूप में पेश किया जाता है। व्यापक उत्पाद संरचना है, आप पहले कुछ वर्षों के लिए उत्पाद में निवेश करते हैं और फिर बीमा कंपनी आपको कुछ एकमुश्त राशि और फिर निश्चित अवधि के बाद एक नियमित वार्षिकी का भुगतान करती है।
आपको ULPP में निवेश क्यों नहीं करना चाहिए?
2. जीवन बीमा (बंदोबस्ती योजना / यूलिप)
यूलिप और एंडोमेंट प्लान अन्य निवेश हैं जो बहुत बार छूट जाते हैं। लोग जटिल उत्पाद को नहीं समझते हैं और बाद में भारी पीड़ा उठाते हैं।
आपको यूलिप में निवेश क्यों नहीं करना चाहिए?
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